美国高等教育绩效拨款政策研究

工作计划》（University Work Plans）现有的指标中挑选符合大学使命且没有在绩效拨款方案中使用的指标。

绩效拨款的主要目标在于大学自身的成本收益，即高校的产出。因此，采用的指标基本上属于结果指标，如就业率、毕业率、学术进步率等。对于表3中的每一个指标，BOG都从优异和进步两个方面对大学进行评估。其中，优异标准是基于BOG制定的20xx年大学系统战略规划目标以及对相关数据趋势的分析；而进步标准是在审核了每一个指标的数据趋势后确定的。BOG所采用的数据是州立大学一年的数据。

（二）绩效拨款分配方式

20xx-20xx学年的绩效拨款资金共计2亿美元。除了1亿美元新增拨款和亿美元基础拨款外，还有亿美元来自其他激励项目。不同拨款类型的分配方式也不相同。

新增绩效拨款的分配方式如下：（1）基于优异或进步两个标准对每所大学的指标进行评估，每个指标从低到高设有5个等级，最低得1分，最高得5分，优异或进步的最高分计人大学的总分。（2）新增拨款根据大学所得的总分进行分配，最多可得50分。（3）大学的得分必须在25分以上，才有资格获得新增拨款。（4）如果大学得分在25分或以下，抑或有三个指标都是最低分，就不能得到新增拨款。（5）得分在25分以上的大学将会获得与他们已有的基础预算拨款按比例分配的新增拨款。

基础拨款分配方案如下：（1）亿美元的基础拨款资金来自每所大学的州经常性基础拨款。（2）大学获得25分以上，就能拿回基础预算拨款。（3）得分在25分或以下的大学须向BOG提交一份改进计划，并且要显示根据批准的改进计划所取得的进步，才能拿到基础预算拨款；否则，这些大学的基础预算拨款将会被彻底扣除。

（三）绩效拨款分配结果

20xx年6月，绩效拨款分配结果揭晓。佛罗里达州立大学系统11所大学中，FAU、NCF和UWF这3所大学得分在25分或以下，没有得到新增绩效拨款；与此同时，这3所大学的基础拨款和20xx-20xx学年的绩效拨款则处于风险中。其他8所大学获得了数额不等的新增绩效拨款，其中得分最高的是UF，获得的新增绩效拨款超过2200万美元。各个学校的绩效拨款情况如表4所示。

四、结论

近些年来，佛罗里达州人口激增，种族也日趋多元化。同时，该州历来是共和党和民主党的必争之地，高等教育政策的变化也反映了政党的不同执政理念。本文在考察佛罗里达州近两年出台的两项绩效拨款政策的基础上，提出几点思考。

（一）采用不同的绩效指标体系实现卓越与效益目标

确定绩效指标体系是高等教育绩效拨款政策最核心的内容。绩效指标有意或无意地表明了大学的优异模式。他们意味着政策制定者认为成功的大学应该追求的目标。大学的优异模式主要包括资源/声誉模式和战略投资/成本收益模式。佛罗里达州采用了两套不同的绩效指标体系，分别实现其追求卓越和效益的目标。其中，追求卓越的绩效拨款政策所遵循的就是资源庐誉模式，而追求效益的绩效拨款模型所采纳的则是战略投资/成本收益模式。前者强调大学所拥有的人力、物力和财力资源以及在全国或世界范围内的排名；后者则更加重视高等教育的投入产出比，成本收益在美国各州通常用毕业率、授予学位数、毕业生的薪水等指标来体现。卓越与效益是不同类型的大学绩效，对于州的发展而言同等重要。佛罗里达州试图通过实施不同的绩效拨款政策达到提高大学绩效的目标，但上述政策的实施效果还有待进一步关注。

（二）合理运用激励与惩罚机制

绩效拨款政策是美国公立高等教育问责的重要举措之一。根据强度的不同，可以将问责分为弱问责和强问责两类。弱问责指的是被问责的一方必须提供有关活动的信息，并为其正确性做出说明，也即应答性问责，如绩效报告。强问责是指，如果被问责一方的行为或解释不能令问责者满意的话，就会受到惩罚，反之则会给予奖励，这是奖惩性问责，如绩效拨款。因此，奖惩机制是绩效拨款政策中的重要机制。在佛罗里达州的实践中，追求卓越的绩效拨款政策与追求效益的绩效拨款政策在奖惩机制的设定上并不相同。追求卓越的绩效拨款政策设定了获得奖励的最低标准，只有达到该标准的研究型大学才能获得奖励，没有达到标准的大学不会遭到惩罚。追求效益的绩效拨款政策除了对达到一定绩效水平的大学给予奖励之外，如果有大学达不到标准，在得不到新增绩效拨款的前提下，基础拨款中按比例扣除的资金也会被拿走。这一举措是佛罗里达州的首创。“美国有数十个州实施高等教育绩效拨款政策，但佛罗里达州却是第一个通过让大学面临已有拨款被拿走的风险而使其确保达到可接受的最低绩效水平的州”。

（三）州绩效拨款模型结合了PF 与PF 的特征

经过30余年的发展，美国高等教育绩效拨款政策形成了两种模式，即绩效拨款（Performance ，简称PF ）和绩效拨款（Performance ，简称PF ）。一般而言，PF 的实施大多发生在1979-20xx年间，绩效拨款是在州基础拨款之外给大学拨发的额外奖金，金额一般占到州基础拨款的1%-5%；PF 始于20xx年，在新的拨款模式下，绩效拨款不再是额外奖金，而是嵌入到基础拨款之中，并且根据绩效分配的州拨款所占比例更高，在田纳西州甚至达到了85%-90%。目前，采用PF 的州已经达到了15个。PF 与PF 相比，具有更强的政策稳定性，给大学带来的影响也更大。佛罗里达州的绩效拨款模型结合了PF 和PF 的特征：既有新增的绩效拨款，作为额外奖金发放给大学；同时，又将州基础拨款中的一部分作为绩效资金发放。虽然此次仅从基础拨款中拿出亿美元当作绩效资金分配，但对大学的影响却远不止于此，这意味着州立大学中最稳定的资金来源已不再稳定。

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