局机关财务管理制度

　局 机关 财务管理制度

　 一、为加强内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》和《会计基础管理规范》等有关财务规定，结合我局实际，制定本制度。

　二、按照《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计制度》和区财政局会计核算中心的有关要求提供合法、真实、准确、完整的会计资料并及时报账。

　 三、所有必要的支出，应事前征求局长同意方可进行。

　 四、各项费用的支出，必须严格执行财经纪律，实行一支笔制度，由当事人或经办人签字，经分管领导和主管会计审核，局长签字后方可报销。

　五、办公用品的购置，必须提前做出计划，提报局长同意后集中购买。办公设备实行政府公开议价，办公家具、办公耗材等实行协议供货，按照区公共资源交易中心公布的定点采购供应商，咨询至少 2 家以上供应商，报价低的为定点采购单位。

　六、因公出差人员，从严控制出差人员乘坐飞机，因工作需要确需乘坐的，须经单位领导批准。工作人员出差应住三星级以下（含三星级）宾馆、饭店。住宿标准、出差人员的伙食补助费和公杂费：按照《青岛市黄岛区区直机关差旅费管理办法（试行）》（青黄财字〔20xx〕206 号）文件的相关规定执行。

　出差人员要详细填写差旅费报销单，由分管领导签字，主管会计审核，报局长签批后，方可报销。差旅费应于当月内办理结算，无特殊情况一般不得跨月清算。

　出差人员报销单据中不应有礼品出现，领取伙食补助的也不应再报销餐费。

　七、工作人员外出参加会议，会议主办方统一安排食宿并且不收取食宿费用的，参会人员不得报销和发给会议期间的住宿费、伙食补助费，会议期间的公杂费和在途期间的住宿费、伙食补助费、公杂费回所在单位按照差旅费规定报销和发放。会议主办方不统一安排食宿的，参会人员会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销和发给。

　对没有实质性内容的会议、一般性学习及培训要坚决制止，严禁参加带有旅游性质、经营性质的学习和培训；对跨区、跨部门组团外出学习、培训要严格控制。单位组织内部干部职工外出学习、培训必须报主要领导批准。

　八、招待费支出应严格按照区有关规定执行，事前须报经局长同意，事后报财务登记备案。

　 九、子女入托管理费、代办费的报销，按有关规定执行。

　十、住集体宿舍的职工，利用公休假日回家，待遇按有关规定执行；职工探亲休假、婚假、丧假待遇按有关规定执行。

　十一、每月初，财务人员要及时将上月财务预算执行情况向局长汇报，年初，要向局长汇报全年预算执行情况。

　 十二、工作人员因公借现金，须填写借款单，经借款人、科室负责人审批后，报经局长审批。借款原则上不能超过一个月。任何人不得借故长期拖欠，未能按期结算借款的，必须写出书面说明，并经局长签字认可后交财务备查。如无正当理由不按时结账，则从借款人工资中扣除。

　十三、严格执行财政部门关于预算外资金管理的各项规定，严禁私设“小金库”和转移资金。禁止白条入帐，严格执行财政部门的有关规定。

　十四、财务工作人员要积极协助领导做好本单位的财务管理工作，并严格执行《会计法》、《预算法》等财经法规，严格按照会计工作准则要求自己，做到坚持原则，廉洁奉公，切实加强单位财务管理的监督，防止财务收支中的跑冒滴漏。

　十五、本制度自发布之日起施行。

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